Что делать, если пришёл штраф за неуплату налогов: инструкция для ИП и юрлиц
1 минута чтение
Штраф от налоговой может стать неожиданным ударом — даже если вы всё платите вовремя. ФНС начисляет санкции не только за фактическую неуплату, но и за ошибки в отчётности, просрочку платёжки или подозрительную операцию. Чтобы избежать доначислений и не довести дело до ареста счетов, важно быстро и грамотно отреагировать.
В этом руководстве — пошаговая инструкция, что делать ИП и организациям при получении штрафа за неуплату налогов.
Шаг 1. Проверьте, за что начислен штраф
Где смотреть
- Личный кабинет налогоплательщика (nalog.gov.ru) — для ИП (как физлица) и для организаций (через ЭЦП).
- Раздел «Расчёты с бюджетом» или «ЕНС».
- Уведомления и требования в разделе «Документы от ФНС».
Что важно проверить:
- За какой налог назначен штраф (НДС, УСН, НДФЛ, налог на прибыль и т.д.)
- За какой период
- Размер основного долга, пени и штрафа
- Срок уплаты по требованию
Если нет доступа к ЛК — проверьте бумажное требование или запросите копию в вашей ИФНС.
Шаг 2. Уточните сроки оплаты штрафа
Срок на добровольную уплату — 8 рабочих дней с момента получения требования (если иное не указано в документе). Нарушение этого срока грозит:
- Начислением новых пеней
- Взысканием через банк (списание средств)
- Приставами — если через ФССП
Ставки пеней:
- Для ИП: 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ (ст. 75 НК РФ)
- Для юрлиц: 1/300 до 30 дней просрочки, далее — 1/150
Шаг 3. Оплатите штраф или проверьте корректность
Как оплатить
- Через ЛК ФНС (сформируйте платёжку или оплатите онлайн)
- Через банк (по реквизитам из требования)
- С УИН и КБК — строго как указано
💡 Совет: Всегда сохраняйте платёжные поручения и квитанции — они пригодятся при спорах с налоговой.
Шаг 4. Обжалуйте штраф, если он ошибочный
Если вы уверены, что штраф начислен необоснованно — обжалуйте.
Как подать жалобу:
Вариант 1 — в ФНС (апелляционная жалоба):
- Подайте в ИФНС, вынесшую решение
- Срок — 1 месяц с даты вручения требования (ст. 139.1 НК РФ)
- Жалоба автоматически приостанавливает взыскание
Вариант 2 — в суд (арбитраж):
- Если ФНС отказала
- Срок — до 3 месяцев с момента отказа (АПК РФ)
- Подача — с копией всех документов
📌 Важно: жалоба должна быть обоснованной, с ссылками на нормы НК РФ и документами.
Шаг 5. Основания для отмены или снижения штрафа
1. Нет события нарушения или вины
(ст. 109 НК РФ)
Пример: налог уже был уплачен, ошибка банка, технический сбой.
2. Смягчающие обстоятельства
(ст. 112 НК РФ)
Пример: форс-мажор, болезнь, зависимость от подрядчика, отсутствие финансирования.
→ В этом случае можно ходатайствовать о снижении штрафа не менее чем в 2 раза (ст. 114 НК РФ).
Шаг 6. Как составить жалобу или ходатайство
Что указать в жалобе:
- Наименование налогового органа
- Реквизиты ИП/ООО
- Номер и дата решения, которое обжалуете
- Суть претензии и ссылки на НК РФ
- Просьба: отменить / снизить / пересмотреть
- Приложения: копии платёжек, письма, пояснения, справки
Форма подачи:
- На бумаге (в ИФНС — 2 экземпляра)
- Через ЛК ФНС (с усиленной ЭП)
- Через портал Госуслуг (если доступна функция)
Какие документы приложить
- Копия уведомления / требования
- Платёжные поручения / квитанции
- Пояснительная записка
- Декларации, акты сверок
- Справки от банка, суда, подрядчиков
- Медицинские и иные подтверждающие документы
Как отслеживать риски заранее
| Инструмент | Что даёт | Где подключить |
| СУР | Проверка разрывов по НДС, контроль рисков по ИНН | в Telegram |
| ЗСК | Проверка ИНН по спискам ЦБ РФ (550-П, 639-П) | в Telegram |
| INFO | Досье, книги, связи, проверка налоговой истории | в Telegram |
Часто задаваемые вопросы
Какой срок обжалования штрафа от ФНС?
1 месяц с даты получения требования (ст. 139 НК РФ).
Можно ли оспорить пени?
Пени не подлежат отмене, если налог реально был не уплачен. Но можно просить снижение общей суммы, если есть смягчающие обстоятельства.
Как узнать, есть ли штрафы?
Через ЛК ФНС или сервисы СУР / ЗСК — они показывают риски и просрочки по контрагентам и себе.
Вывод
Если пришёл штраф:
- Не игнорируйте — это быстро приводит к арестам счетов и блокировкам
- Проверьте все детали через ЛК или инспекцию
- Уплатите вовремя или обжалуйте — у вас есть на это месяц
- При наличии обстоятельств — добивайтесь снижения штрафа
- Используйте сервисы контроля, чтобы заранее исключить налоговые риски
Главное — действовать сразу.
